Сервисные функции
Уплата налогов и взносов
Общая сумма начисленных к уплате налогов и взносов за 2013 год составила 239,6 млрд руб.,
или 95,5 % по отношению к 2012 году, в том числе:
- в федеральный бюджет – 28,0 млрд руб., что составило 97,5 % по отношению к 2012 году.;
- в региональные и местные бюджеты – 90,3 млрд руб. или 81,9 % по отношению к 2012 году.;
- во внебюджетные фонды – 121,3 млрд руб. или 108,5 % по отношению к 2012 году.
Суммы начисленных налоговых платежей по налогам и взносам ОАО «РЖД», млрд руб.
| Наименование | 2012 | 2013 | +/- | % |
|---|---|---|---|---|
| Всего по налогам и сборам | 250,8 | 239,6 | -11,2 | 95,5 |
| Федеральный бюджет | 28,7 | 28 | -0,7 | 97,5 |
| НДС | 23,93 | 27,03 | 3,1 | 112,9 |
| Налог на прибыль | 4,61 | 0,8 | -3,81 | 17,5 |
| Прочие налоги в федеральный бюджет | 0,14 | 0,14 | 0 | 100 |
| Региональные и местные бюджеты | 110,4 | 90,3 | -20,1 | 81,9 |
| Налог на прибыль | 36,39 | 5,6 | -30,79 | 15,4 |
| Налог на доходы физических лиц | 51,5 | 54,32 | 2,82 | 105,5 |
| Налог на имущество | 20,36 | 28,42 | 8,06 | 139,6 |
| Земельный налог | 1,75 | 1,66 | -0,09 | 94,7 |
| Транспортный налог | 0,18 | 0,19 | 0,01 | 104,9 |
| Налог на добычу подземных ископаемых | 0,009 | 0,009 | 0 | 100 |
| Водный налог | 0,03 | 0,03 | 0 | 100 |
| Прочие налоги в региональные и местные бюджеты | 0,15 | 0,13 | -0,02 | 84,1 |
| Внебюджетные фонды | 111,8 | 121,3 | 9,5 | 108,5 |
| Пенсионный фонд | 82,26 | 89,94 | 7,68 | 109,3 |
| Фонд социального страхования | 10,06 | 10,68 | 0,62 | 106,2 |
| Фонд медицинского страхования | 17,76 | 18,87 | 1,11 | 106,3 |
| Фонд страхования от несчастных случаев | 1,68 | 1,76 | 0,08 | 104,6 |
В 2013 году в счет оплаты текущих налогов и взносов направлено 237,2 млрд руб., в том числе:
- в федеральный бюджет – 29,1 млрд руб.;
- в бюджеты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 94,8 млрд руб.;
- во внебюджетные фонды – 113,3 млрд руб.
Суммы налогов и взносов, уплаченных в 2013 году, уменьшились по сравнению с размером налоговых платежей, уплаченных в 2012 году, на 19,1 млрд руб. или на 7,5 %.
Суммы налогов, уплаченных в федеральный бюджет в 2013 году, по сравнению с 2012 годом уменьшились на 1,8 млрд руб., или на 5,9 %; в региональные и местные бюджеты налоговые выплаты уменьшились на 27,3 млрд руб., или на 22,4 %; во внебюджетные фонды – увеличились
на 10 млрд руб., или на 9,7 %.
Доля налоговых поступлений ОАО «РЖД» в бюджетную систему Российской Федерации составила 1,1 % от общего объема поступлений.
Показатель налоговой нагрузки в 2013 году равен 14,4 %, что ниже уровня 2012 года на 1,1 %.
Структура уплаченных налоговых платежей по видам налогов и взносов, млрд руб.
| Наименование | 2012 | 2013 | +/- | % |
|---|---|---|---|---|
| Всего по налогам и сборам | 256,3 | 237,2 | -19,1 | 92,5 |
| в том числе: | ||||
| Федеральный бюджет | 30,9 | 29,1 | -1,8 | 94,1 |
| из них: | ||||
| Налог на добавленную стоимость | 26,8 | 28,5 | 1,7 | 106,3 |
| Налог на прибыль | 4 | 0,5 | -3,5 | 12,5 |
| Региональные и местные бюджеты | 122,1 | 94,8 | -27,3 | 77,6 |
| из них: | ||||
| Налог на прибыль | 48,1 | 11,4 | -36,7 | 23,7 |
| Налог на доходы физических лиц | 51,8 | 53,9 | 2,1 | 104 |
| Налог на имущество | 20,1 | 27,4 | 7,3 | 136,3 |
| Земельный налог | 1,8 | 1,7 | -0,1 | 94,4 |
| Внебюджетные фонды | 103,3 | 113,3 | 10 | 109,7 |
| в том числе: | ||||
| Страховые взносы | 101,7 | 111,7 | 10 | 109,8 |
| Фонд страхования от несчастных случаев | 1,6 | 1,6 | 0 | 100 |
Страховые взносы
Общая сумма начисленных страховых взносов во внебюджетные фонды за 2013 год составила –121,3 млрд руб., что на 9,5 млрд руб., или 8,5 % больше, чем за 2012 год.
Тарифы страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам,
в 2013 году составляли: в ПФР – 22 %, в ФСС – 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %.
Федеральным законом от 03.12.2012 № 243-ФЗ с 1 января 2013 года введены дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в отношении отдельных категорий работников ОАО «РЖД».
В частности, для лиц, занятых на видах работ, связанных с вредными условиями труда, дополнительный тариф страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии
в 2013 году составил 4 %.
Для рабочих локомотивных бригад и работников отдельных категорий, непосредственно осуществляющих организацию перевозок и обеспечивающих безопасность движения на железнодорожном транспорте, дополнительный тариф страховых взносов в 2013 году составил 2 %.
В результате установления дополнительных тарифов страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии ОАО «РЖД» за 2013 год дополнительно было начислено страховых взносов на сумму 2,9 млрд руб.
Эффективная ставка по страховым взносам за 2012 год составила 22,3 %, эффективная ставка
по страховым взносам за 2013 год – 23,0 %.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10.12.2012 № 1276
с 1 января 2013 года предельная база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица с учетом индексации составила 568 000 руб. в год.
Сумма экономии за счет применения регрессии (с дохода, превышающего 568 тыс. руб. взносы исчисляются в размере 10 %) составила 11 млрд руб.