Наверх
  /  Корпоративное управление / Органы управления и контроля / Внутренний контроль и аудит

Внутренний контроль и аудит

В соответствии с Концепцией организационного развития холдинга «РЖД» на период до 2015 года
и Планом мероприятий по реализации функциональной стратегии построения единой системы внутреннего аудита и контроля в холдинге «РЖД», утвержденным президентом ОАО «РЖД» Якуниным В.И. в новой редакции в октябре 2013 года, проводится системная и последовательная работа по совершенствованию и развитию функций внутреннего аудита и контроля.

Так, в структуру аппарата управления введена должность директора ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту. На базе Центра контроля и внутреннего аудита «Желдорконтроль созданы два самостоятельных, но взаимосвязанных структурных подразделения – Центр внутреннего аудита «Желдораудит» и Центр внутреннего контроля «Желдорконтроль».

Осуществление структурных изменений позволило реализовать намеченные задачи по формированию контрольной вертикали в условиях перехода к целевой системе управления холдинга «РЖД», построению риск-ориентированной системы внутреннего контроля, развитию
и совершенствованию форм, методов и направлений внутреннего аудита и контроля в холдинге «РЖД».

Основными задачами Центров «Желдораудит» и «Желдорконтроль» являются:

  • организация и проведение внутреннего аудита, направленного на повышение эффективности
    и результативности бизнес-процессов ОАО «РЖД», сохранность активов, соблюдение требований законодательства Российской Федерации и внутренних документов ОАО «РЖД»;
  • оценка эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками в подразделениях
    ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО;
  • оценка эффективности бизнес-процессов в подразделениях ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО;
  • организация и проведение внутреннего контроля, направленного на достижение экономической стабильности, финансовой прозрачности, в подразделениях ОАО «РЖД» и в установленном порядке в дочерних и зависимых обществах ОАО «РЖД»;
  • своевременное обеспечение руководства ОАО «РЖД» достоверной информацией о финансово-хозяйственной деятельности, выявленных недостатках, налоговых и финансовых рисках, эффективности бизнес-процессов, надежности процедур внутреннего контроля и управления рисками в подразделениях ОАО «РЖД» и в установленном порядке в ДЗО.

Новые формы и методы работы в области внутреннего аудита и контроля в ОАО «РЖД» основаны
на ведущих мировых практиках и международных стандартах деятельности, что позволяет своевременно выявлять системные недостатки, вырабатывать соответствующие рекомендации по сокращению издержек, снижению потерь доходов и повышению эффективности бизнес-процессов.

Аудитор отчетности по международным стандартам
ОАО «РЖД» формирует консолидированную финансовую отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) и проводит ее аудиторскую проверку дважды в год: за первое полугодие отчетного года – в формате обзорной проверки и за отчетный год
– в формате аудита. С 2009 года срок подготовки и аудита консолидированной отчетности сокращен на 5 месяцев. Аудитором консолидированной финансовой отчетности ОАО «РЖД»
в соответствии с МСФО является компания ООО «Эрнст энд Янг», входящая в ТОП-4 международно признанных аудиторских компаний.
Аудитор отчетности по российским стандартам бухгалтерской отчетности

Независимую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «РЖД» по российским стандартам осуществляет Закрытое акционерное общество «БДО».

Выбор аудитора Компании осуществляется на конкурсной основе в соответствии
с требованиями законодательства. Совет директоров рекомендует кандидатуру аудитора, выбранного конкурсной комиссией, на утверждение общему собранию акционеров.
В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2013 года аудитором ОАО «РЖД» на 2013 год утверждено закрытое акционерное общество «БДО»
(г. Москва).

Размер оплаты услуг аудитора определяется советом директоров ОАО «РЖД». За 2012 год
он составил 31,65 млн руб. (без НДС).